Voor u ligt de Najaarsnota 2023. Het college informeert de raad door middel van twee tussentijdse rapportages over de realisatie van de begroting van de gemeente. Het betreft de voorjaarsnota in juli en de najaarsnota in december van het lopende boekjaar.
In de tussentijdse rapportages worden afwijkingen op de oorspronkelijke ramingen van de baten en lasten in de begroting groter dan € 10.000 nader toegelicht.
Voor investeringskredieten geldt een ondergrens van € 50.000.
Het totaal aan mutaties in deze najaarsnota laat een voordeel zien van afgerond € 2.090.0000. In de Voorjaarsnota 2023 meldden wij een nadelig resultaat van afgerond € 2.191.000. Hiermee komen we op een verwacht tekort over 2023 van € 101.000.
Na verwerking van de najaarsnota zien we voor de begrotingsjaren 2024 – 2027 voor de jaren 2024 en 2025 een gering positief saldo. De begrotingsjaren 2026 en 2027 laten nog steeds grote tekorten zien. De onzekerheid over de financiële tegemoetkoming voor deze jaren van het Rijk en de na-ijleffecten van de inflatie vragen om voorzichtigheid ten aanzien van nieuw beleidswensen met structurele financiële effecten.
Deze najaarsnota laat een aantal grote financiële voordelen zien voor 2023. Naast de gunstige effecten van de septembercirculaire, onder uitputting afschrijvingen en rentebijstelling zien we grote voordelen bij de bouwleges en de vrijval dotatie voorziening wethouders. Het voordeel op de bouwleges wordt met name veroorzaakt doordat we in de begroting rekening hadden gehouden met de invoering van de omgevingswet per 1 januari 2023 en dus geen leges hebben begroot. De omgevingswet is uitgesteld naar 1 januari 2024 en dus zijn voor 2023 alsnog leges in rekening gebracht.
In deze najaarsnota staan ook een paar financiële nadelen. Zo is het verwachte nadeel op de energietoeslag voor 2023 afgerond € 316.000 en op de BUIG afgerond € 296.000. Het nadeel van de BUIG komt tot stand door enerzijds stijgende aantallen en anderzijds de verhoging van het minimumloon. Door het hanteren van een inkomensgrens van 130% in plaats van 120% en het feit dat we minder budget krijgen voor de energietoeslag dan in 2022, verwachten we een tekort van € 316.000.
De verwachting is dat we in 2023 uitkomen op een tekort. Kanttekening daarbij is dat zich vaak bij het financieel afsluiten van het boekjaar nog incidentele voor- en/of nadelen kunnen voordoen die het verwachte saldo kunnen beïnvloeden.
Het College van de gemeente Aalten
Planning najaarsnota
20 november 2023 Raad, uiterlijk 9:00 uur indienen schriftelijke vragen
23 november 2023 College, behandeling vragen en antwoorden Najaarsnota 2023
23 november 2023 Raad, verstrekking vragen en antwoorden Najaarsnota 2023
06 december 2023 Raad, beeldvorming
12 december 2023 Raad, oordeelsvormende vergadering
19 december 2023 Raadsbehandeling