Programma 1 Ruimte
Leges nutsvoorziening € 66.000 voordeel
Door de energietransitie wordt er volop meer gegraven door met name Liander (gas en stroom). Hierdoor ontvangen we ook meer leges en straatwerkvergoedingen. Er is in 2023 € 66.000 meer ontvangen dan begroot.
Openbare verlichting, energiekosten € 60.000 voordeel
De energieprijzen zijn uiteindelijk minder hoog geworden dan verwacht. In het najaar van 2022 is het budget voor energiekosten aanzienlijk opgehoogd vanwege de energiecrisis. In 2023 zijn de prijzen gestabiliseerd en is er een voordeel ontstaan. Dit betreft een structureel voordeel, in 2024 worden deze middelen ingezet ten behoeve van het beleidsplan ‘Licht in de gemeente Aalten’.
Nabo Kleuverspad, € 184.000 nadeel
Het werk bij de Niet actief beveiligde overweg, Kleuverspad is na genoeg afgerond. De (subsidie)afrekening vindt in 2024 plaats. Er is een overschrijding van € 231.000. Van dit budget wordt € 47.000 gedekt uit de algemene reserve. In 2022 is een start gemaakt met de aanleg van de parallelweg Kleuverspad ten behoeve van de afsluiting van de Nabo. Tijdens de uitvoering is gebleken dat er een kwetsbare waterleiding aanwezig was binnen het werkgebied, welke door het ingenieursbureau niet is opgemerkt. Het vervangen en verleggen van deze leiding was noodzakelijk. Gezien de aanwezigheid van de spoorlijn en de nodige risico`s hieromtrent, zat hier een aanzienlijk lange voorbereidingstijd aan. Ook bleek er een watertransportleiding te liggen op de plek waar de parallelweg gepland was. Hierdoor moest de asfaltverharding op die locatie worden vervangen door elementverharding. Dit zorgde voor een wijziging in de fasering en de gegunde werkzaamheden. Het werkgebied ligt ook in het Gelders Natuur Netwerk en binnen het essentiële leefgebied van de zandhagedis. Regelgeving vanuit de wet Natuurbescherming zorgde ervoor dat de werkbare periode aanzienlijk verkort werd. Hierdoor is het gehele werk gefaseerd uitgevoerd wat heeft geleid tot meerkosten. Ook moesten er extra maatregelen worden getroffen ten behoeve van boscompensatie waardoor het uiteindelijke werk duurder is geworden. Er komt nog overleg met ProRail over een extra bijdrage in het tekort.
Sportaccommodaties, energiekosten € 41.000 voordeel
In het najaar van 2022 is het budget voor energiekosten aanzienlijk opgehoogd vanwege de energiecrisis. In 2023 zijn de prijzen gestabiliseerd en is er een voordeel ontstaan. Deze wordt in 2024 afgeraamd.
Duurzaamheid € 148.000 nadeel
De post duurzaamheid bestaat uit budget voor onderzoeken en investeringen voor de uitvoering van het energie en klimaatbeleid en voor diverse andere projecten in het kader van duurzaamheid. Hier onder vallen onder andere project subsidieregeling woning verduurzamen, project transitievisie warmte, klimaatakkoord en strategie, klimaat adaptiestrategie en droogte. In 2023 is er een overschrijding op deze post. In de najaarsnota is een bedrag van € 1.039.000 doorgeschoven naar 2024. Nu blijkt dat er in 2023 toch meer uitgevoerd is do deze onderdelen.
Complex Kern de Heurne herziening € 93.000 voordeel
De exploitatie van dit complex is door de raad in 2022 vastgesteld. Er zijn 15 kavels te verkopen. In 2023 zijn er 14 verkocht. De laatste wordt in 2024 verkocht. Er wordt volop gebouwd. In de loop van 2024 zal de gemeente het gebied verder woonrijp maken. De afronding daarvan wordt in 2025 verwacht. Met de nieuwe hercalculatie van 2023 wordt een voordelig resultaat berekend van afgerond € 266.000 ten opzichte van € 283.000 in 2022. Het resultaat daalt met € 17.000. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een te lage raming van de ambtelijke kosten. Tot en met 2022 was al een tussentijdse winst genomen van € 3.800. Op grond van de percentage of completion methode (POC-methode) is voor dit complex in 2023 een aanvullende tussentijdse winst genomen van € 93.000 en ten gunste van de exploitatie gebracht.
Bouwleges € 114.000 voordeel
Doordat de invoer van de Omgevingswet is uitgesteld naar 1 januari 2024, zijn in het laatste kwartaal van 2023 meer aanvragen voor een bouwvergunning ingediend dan gebruikelijk. Hierdoor is de opbrengst bouwleges € 114.000 hoger dan begroot.
Programma 2 Sociaal Domein
Dwangsommen Tico Tico € 170.000 voordeel
Ondanks meerdere waarschuwingen en dwangsommen van de gemeente is tot acht keer toe vastgesteld dat er op de locatie Tico Tico een feest of concert werd gehouden. Het totaalbedrag aan verbeurde dwangsommen is inmiddels opgelopen tot € 200.000 (€ 30.000 in 2022 en € 170.000 in 2023). De eigenaar van TicoTico heeft bezwaar gemaakt tegen de aan hem opgelegde dwangsommen. Op advies van de onafhankelijke bezwarencommissie van de gemeente Aalten zijn de bezwaren ongegrond verklaard, waarna door de eigenaar een gerechtelijke procedure is gestart tegen de gemeente. Uitspraak van de rechtbank wordt in de tweede helft van dit jaar verwacht.
De Brede SPUK-regeling, GALA Gezond en Actief Leven Akkoord
De Brede SPUK-regeling is in de loop van 2023 ingevoerd. Deze rijkssubsidie is voor alle gemeenten beschikbaar gesteld voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis. Voor een aantal onderwerpen was in de begroting reeds dekking opgenomen. Hierdoor is op onderstaande onderdelen een incidenteel voordeel ontstaan.
Sportbeleid en activering € 16.000
Samenkracht en burgerparticipatie € 107.000
Volksgezondheid € 120.000
Totaal incidenteel voordeel Brede-SPUK-regeling € 243.000
Uitvoering wet inburgering € 86.000 voordeel
In 2023 waren er voorbereidingen voor het project Oudkomers. Dit project is gestart in het eerste kwartaal van 2024. Hierdoor is er in 2023 een voordeel van € 86.000.
Gelders winterfonds € 114.000 voordeel
Door provincie Gelderland is subsidie beschikbaar gesteld voor het zogenoemde Winterfonds. Deze subsidie is als extra budget beschikbaar gekomen voor de energielasten van maatschappelijke organisaties. Deze subsidie is besteed voor aanvragen van diverse verenigingen, waarvoor grotendeels ook al dekking was in onze reguliere begroting. Dit leidt tot een incidenteel voordeel van € 114.000.
Opgenomen Clientvorderingen Laborijn € 452.000
Dit betreft vorderingen van in totaal € 452.000 die Laborijn heeft op haar cliënten en die als vordering op Laborijn in de jaarrekening van de gemeente Aalten moet worden opgenomen. In tegenstelling tot de gemeente Doetinchem hebben wij deze vordering in het verleden niet opgenomen. In afstemming met de
accountant hebben we besloten om dit met ingang van 2023 op te nemen in onze jaarrekening.
Schuldhulpverlening € 55.000 voordeel
In 2023 zijn we uitgetreden bij de Stadsbank Oost Nederland. Het inleggeld hebben wij voor 60% terugontvangen. In 2023 hebben we extra middelen ontvangen voor onder andere vroegsignalering en bijzondere bijstand.
Wet Energietoeslag € 150.000 voordeel
Voor de uitvoering van de Wet Energietoeslag 2023 resteert € 150.000 dat wordt overgeheveld naar de resultaatbestemming van 2024. Dit is beschikbaar voor de aanvragen die vanaf 1 januari 2024 nog ontvangen worden.
Integraal Zorg Akkoord (IZA) € 198.000 voordeel
Voor 2023 is eenmalig € 198.000 ontvangen vanuit de IZA gelden. Deze zijn in 2023 eenmalig vrij te besteden voor bestaande projecten die gerelateerd zijn aan de IZA doelstellingen. Omdat voor deze projecten al een budget was opgenomen, leveren deze gelden een voordeel op. Vanaf 2024 wordt aan de uitvoering van IZA in regionaal verband invulling gegeven.
Programma 3 Bedrijfsvoering
Gemeentelijke gebouwen, energiekosten € 53.000 voordeel
In het najaar van 2022 is het budget voor energiekosten aanzienlijk opgehoogd vanwege de energiecrisis. In 2023 was er een dalende trend in de tarieven en zijn de prijzen gestabiliseerd. Per saldo zorgt dit voor 2023 voor een voordeel van € 53.000. Deze wordt in 2024 afgeraamd.
ICT samenwerking € 72.000 voordeel
De deelnemers van de ICT samenwerking in Doetinchem hebben fors meer producten afgenomen dan begroot. Dit heeft geleid tot een schaalvoordeel binnen de samenwerking waardoor er een voordeel in de exploitatie gerealiseerd is. Voor Aalten geeft dit een incidenteel voordeel van € 72.000.
Algemene uitkering € 538.000 voordeel
De raming voor de algemene uitkering is aangepast met de effecten uit de circulaires tot en met september 2023. Doordat de decembercirculaire 2023 begrotingstechnisch niet meegenomen kan worden, hebben we over 2023 € 538.000 meer ontvangen dan geraamd. Dit wordt vooral veroorzaakt door enerzijds een actualisatie van de aantallen van de maatstaf 'huishoudens met een laag inkomen' € 196.000 en anderzijds de ontvangen gelden voor de uitvoeringskosten van de Omgevingswet en de gebiedsgerichte aanpak,
€ 248.000. Voor de meerkosten in het sociaal domein ten behoeve van de opvang van Oekraïners is nog eens € 16.000 beschikbaar gesteld. Daarnaast zijn er diverse kleinere mutaties, waaronder de bommenregeling, ter hoogte van € 52.000 en afrekeningen over oude jaren van € 26.000.
Overige mutaties
Er zijn meerdere kleinere mutaties die in de afzonderlijke programma’s verder worden verklaard.
Burgemeester en wethouders van de gemeente Aalten,
De gemeentesecretaris De burgemeester
drs. A.J.M. Gildhuis mr. A.B. Stapelkamp
Leeswijzer
Het boekwerk jaarstukken bestaat naast de inleiding uit twee delen: een programmaverantwoording (beleid) en een jaarrekening (financieel).
In de programmaverantwoording (vanaf bladzijde 14) wordt met de bekende stoplichten uitgelegd wat we gedaan hebben met de door de raad vastgestelde begroting. Wat hebben we bereikt en wat heeft het gekost. Verder zijn in het beleidsgedeelte de verplichte paragrafen opgenomen.
Het tweede deel (vanaf bladzijde 62) bevat de daadwerkelijke jaarrekening met de balans en het overzicht van baten en lasten en de bijlagen. In dit financieel technische gedeelte zijn ook de toelichtingen op de
cijfers opgenomen. Meestal gaat het dan om een analyse en verklaring van de grotere verschillen. Per programma is een cijferopstelling per onderdeel opgenomen. Daarna wordt een toelichting gegeven ten opzichte van de gewijzigde begroting. In de financiële overzichten worden baten als negatief bedrag weergegeven, de lasten als een positief bedrag.
De accountant geeft een verklaring over het tweede gedeelte, de jaarrekening. Verder kijkt de accountant alleen of er geen tegenstrijdigheden in het boekwerk staan.