| bedragen x € 1.000 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01. | Mutaties 2024 | 01.01. | Mutaties 2025 | 01.01. | Mutaties 2026 | 01.01. | Mutaties 2027 | 01.01. | |
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | |||||
| Algemene reserve | 11.623 | 7 | 11.630 | 788 | 12.418 | -3.746 | 8.672 | -4.855 | 3.817 |
| Overige reserves: | |||||||||
| Wegenonderhoud | 126 | 15 | 141 | 65 | 206 | 65 | 271 | 65 | 336 |
| Onderhoud gemeentelijke gebouwen | 1.160 | -149 | 1.011 | -293 | 718 | 16 | 734 | -155 | 579 |
| Huisvesting onderwijs | 4.522 | 125 | 4.647 | -5 | 4.642 | 15 | 4.657 | 85 | 4.742 |
| Bodemsanering | 25 | 0 | 25 | 0 | 25 | 0 | 25 | 0 | 25 |
| Formatie en organisatie | 205 | 112 | 317 | 45 | 362 | 25 | 387 | -15 | 372 |
| Reserve inkoop zorg | 1.304 | 0 | 1.304 | 0 | 1.304 | 0 | 1.304 | 0 | 1.304 |
| Totaal overige reserves | 7.342 | 103 | 7.445 | -188 | 7.257 | 121 | 7.378 | -20 | 7.358 |
| Totaal reserves | 18.965 | 110 | 19.075 | 600 | 19.675 | -3.625 | 16.050 | -4.875 | 11.175 |
Overzicht reserves en voorzieningen
Toelichting reserves
Terug naar navigatie - Toelichting reservesAlgemene reserve
De opgenomen mutaties voor de jaren 2024-2027 betreft hoofdzakelijk de verwachte begrotingssaldo’s.
Oorspronkelijk was in de begroting 2023 besloten om de algemene reserve te versterken in 2023 t/m 2025 met oog op het ravijnjaar 2026. In deze begroting blijkt dat er in 2024 en 2025 momenteel onvoldoende financiële ruimte is om de algemene reserve dusdanig te voeden. Om die reden draaien we het versterken van de algemene reserve gedeeltelijk terug. In 2024 wordt de volledig versterking van € 500.000 teruggedraaid. In 2025 wordt deze met € 1.050.000 verlaagd. Daarmee wordt de reserve in 2025 nog versterkt met € 750.000.
Reserve wegenonderhoud
Het saldo van deze reserve is gerelateerd aan de onderhoudsplannen. Jaarlijks wordt € 290.000 aan deze reserve toegevoegd en worden de werkelijke kosten voor het groot onderhoud op basis van het meerjarenonderhoudsplan (MOP) aan de reserve onttrokken.
Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen
Het saldo van deze reserve is gerelateerd aan de onderhoudsplannen. Jaarlijks wordt € 160.000 aan deze reserve toegevoegd en worden de werkelijke kosten voor het groot onderhoud op basis van het MOP aan de reserve onttrokken.
Reserve huisvesting onderwijs
In 2024 wordt deze reserve met € 150.000 gevoed, vooruitlopend op alle plannen die uit het Integraal Huisvestingsplan (IHP) voortvloeien. Deze jaarlijkse voeding wordt jaarlijks met € 20.000 verhoogd.
Vanaf 2025 wordt voor fase 1 van het IHP, de Triangel laag, de voeding van deze reserve met € 150.000 verlaagd om de kapitaalslasten van de nieuwe investering te dekken.
Daarnaast wordt sinds 2023 de tijdelijke huisvesting van CBS De Höve, jaarlijks € 25.000, gedekt uit de
reserve huisvesting onderwijs.
Reserve bodemsanering
Deze reserve is bedoeld om kosten van saneringen op te vangen.
Reserve formatie en organisatie
Deze reserve heeft het karakter van een schommelfonds. De mutaties op de personeelsbudgetten verlopen via deze reserve.
Reserve inkoop zorg
In de jaarrekening 2021 is besloten € 1 miljoen vanuit het positieve saldo te storten in een nieuw te vormen bestemmingsreserve Inkoop zorg. Hieruit hoeven eventuele toekomstige tegenvallers door het nieuwe in-koopmodel zorg niet onmiddellijk ten laste te komen van de algemene reserve, maar kunnen over-en onderschrijdingen door de nieuwe zorginkoop met deze reserve verrekend worden.
Voorzieningen
Terug naar navigatie - Voorzieningen| bedragen x € 1.000 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01. | Mutaties 2024 | 01.01. | Mutaties 2025 | 01.01. | Mutaties 2026 | 01.01. | Mutaties 2027 | 01.01. | |
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | |||||
| Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | |||||||||
| APPA (pensioen wethouders) | 4.101 | -183 | 3.918 | 183 | 3.734 | -183 | 3.551 | -183 | 3.368 |
| Verlofsparen | 193 | 193 | 193 | 193 | 193 | ||||
| Oud personeelsleden | 111 | -78 | 33 | -33 | 0 | ||||
| Totaal | 4.405 | 261 | 4.144 | -216 | 3.927 | -183 | 3.744 | -183 | 3.561 |
| Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is | |||||||||
| Afval | 120 | -120 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Riolering | 1.201 | -183 | 1.018 | -231 | 787 | -260 | 526 | -276 | 250 |
| Totaal | 1.321 | -303 | 1.018 | -321 | 787 | -260 | 526 | -276 | 250 |
| Totaal | 5.726 | -564 | 5.161 | -447 | 4.714 | -443 | 4.271 | -459 | 3.812 |
| Voorzieningen | |||||||||
Toelichting voorzieningen
Terug naar navigatie - Toelichting voorzieningenVoorziening APPA (pensioen wethouders)
Op grond van actuariële berekeningen wordt de voorziening voor de pensioenverplichtingen van (gewezen) wethouders jaarlijks op peil gebracht. Uitgangspunt hierbij is het standaardtarief rekenrente dat DNB (De Nederlandsche Bank) hanteert. Uiteraard wordt hiervoor bij de wethouders premie ingehouden.
Voorziening oud personeelsleden
Deze voorziening is gevormd om de verplichtingen ten aanzien van de niet-actieven op te vangen.
Voorziening verlofsparen
Met ingang van 1 januari 2022 kunnen medewerkers deelnemen aan verlofsparen. Medewerkers kunnen uren sparen en gespaarde uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en deze uren verjaren niet. Aangezien hier sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en afbouw kennen, moet hiervoor een voorziening worden gevormd.
Voorziening afval
Conform het BBV moet er een voorziening gevormd worden voor de middelen die van derden verkregen zijn en waarvan de bestemming gebonden is. De kosten van afval verlopen budgettair neutraal en het overschot of tekort wordt verrekend met deze voorziening.
Voorziening riolering
Conform het BBV moet er een voorziening gevormd worden voor de middelen die van derden verkregen zijn en waarvan de bestemming gebonden is. De kosten van riolering verlopen budgettair neutraal en het overschot of tekort wordt verrekend met deze voorziening.