Vanuit het BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier wordt beoordeeld of en in hoeverre sprake is van een sluitende begroting.
Wij dekken de incidentele lasten zoveel als mogelijk met incidentele baten. Voor het bepalen van de incidentele baten en lasten is de ‘notitie structurele en incidentele baten en lasten’ als uitgangspunt genomen.
In de verordening 212 hebben we bepaald dat alleen bedragen boven de € 50.000 worden toegelicht.
Onderstaand schema geeft inzicht in de incidentele posten uit de begroting 2025-2028.
| bedragen x € 1.000 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Omschrijving incidentele lasten | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
| Programma 1 Ruimte | ||||
| Onderhoud gemeentelijke gebouwen | 290 | 51 | 57 | 34 |
| Onderhoud wegen | 308 | 383 | 200 | 300 |
| Onderwijshuisvesting | 18 | 18 | 18 | |
| Uitvoeringsplan: Inrichting openbare ruimte | 50 | |||
| Diverse posten onder < € 50.000 | 40 | 10 | ||
| Programma 2 Sociaal Domein | ||||
| Diverse incidentele personeelskosten | 69 | 41 | 149 | |
| Onderhoud gemeentelijke gebouwen | 2 | 6 | 48 | 11 |
| Tijdelijke uitbreiding De Höve | 20 | 20 | 20 | |
| Diverse posten onder < € 50.000 | 73 | 16 | ||
| Programma 3 Bedrijfsvoering | ||||
| Onderhoud gemeentelijke gebouwen | 104 | 70 | 210 | 39 |
| Algemene Reserve | 750 | |||
| Totaal incidentele lasten | 1.724 | 615 | 702 | 384 |
| Omschrijving incidentele baten | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
| Programma 1 Ruimte | ||||
| Spuk uitkering sportaccommodaties | 86 | |||
| Programma 2 Sociaal Domein | ||||
| Diverse posten onder < € 50.000 | 19 | 23 | ||
| Programma 3 Bedrijfsvoering | ||||
| Ruimte in begroting (versterking Algemene Reserve) | 750 | |||
| Reserve Onderhoud wegen | 308 | 383 | 200 | 300 |
| Reserve Onderhoud gemeentelijke gebouwen | 396 | 128 | 315 | 84 |
| Reserve Onderwijshuisvesting | 18 | 18 | 18 | |
| Reserve Formatie en organisatie | 69 | 41 | 149 | |
| Diverse posten onder < € 50.000 | 18 | 18 | ||
| Totaal incidentele baten | 1.664 | 611 | 681 | 384 |
| Totaal incidentele baten en lasten | 60 | 4 | 20 | 0 |
| Conform BBV geven we ook inzicht in de structurele mutaties op de reserves. | ||||
| Reserve | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
| Onderhoud wegen | 398 | 398 | 398 | 398 |
| Onderhoud gemeentelijke gebouwen | 160 | 160 | 160 | 160 |
| Onderwijshuisvesting | 20 | 40 | 110 | 130 |
| Totaal structurele mutaties reserves | 578 | 598 | 668 | 688 |
| Daarnaast geven we een overzicht van het structureel begrotingssaldo. | ||||
| bedragen x € 1.000 | ||||
| Structureel begrotingssaldo | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
| Lasten | 89.157 | 87.668 | 89.413 | 88.415 |
| -/- reserve mutaties | -1.328 | -598 | -668 | -689 |
| Begrotingssaldo | -714 | |||
| Lasten exclusief reserves en begrotingssaldo | 87.115 | 87.070 | 88.745 | 87.726 |
| Baten | 89.157 | 87.668 | 89.413 | 88.415 |
| -/- reserve mutaties | -791 | -570 | -681 | -384 |
| Begrotingssaldo | -1.894 | -1.971 | -1.826 | |
| Baten exclusief reserves en begrotingssaldo | 88.366 | 85.204 | 86.761 | 86.205 |
| Saldo van baten en lasten exclusief reserves en | 1.251 | -1.866 | -1.984 | -1.521 |
| begrotingssaldo | ||||
| Toevoeging reserves | 1.328 | 598 | 668 | 689 |
| Onttrekking reserves | 791 | 570 | 681 | 384 |
| Saldo reserves | -537 | -28 | 13 | -305 |
| Geraamd resultaat | 714 | -1.894 | -1.971 | -1.826 |
| Incidentele lasten | 1.724 | 615 | 702 | 384 |
| Incidentele baten | 1.664 | 611 | 681 | 384 |
| Saldo incidentele baten en lasten | 60 | 4 | 20 | 0 |
| Structureel begrotingssaldo | 654 | -1.898 | -1.991 | -1.826 |
| overschot | tekort | tekort | tekort | |