| bedragen x € 1.000 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2025 | Mutaties 2025 | 01.01. | Mutaties 2026 | 01.01. | Mutaties 2027 | 01.01. | Mutaties 2028 | 01.01.2029 | |
| 2026 | 2027 | 2028 | |||||||
| Algemene reserve | 8.283 | 1.464 | 9.747 | -1.894 | 7.853 | -1.970 | 5.883 | -1.826 | 4.057 |
| Reserve risico's | 6.000 | 6.000 | 6.000 | 6.000 | 6.000 | ||||
| Algemene reserve totaal | 14.283 | 1.464 | 15.747 | -1.894 | 13.853 | -1.970 | 11.883 | -1.826 | 10.057 |
| Overige reserves: | |||||||||
| Wegenonderhoud | 141 | 90 | 231 | 15 | 246 | 198 | 444 | 98 | 542 |
| Onderhoud gemeentelijke gebouwen | 1.015 | -236 | 779 | 32 | 811 | -155 | 656 | 76 | 732 |
| Huisvesting onderwijs | 4.571 | 2 | 4.573 | 22 | 4.595 | 92 | 4.687 | 130 | 4.817 |
| Formatie en organisatie | 743 | -69 | 674 | -41 | 633 | -149 | 484 | 1 | 485 |
| Reserve inkoop zorg | 844 | 844 | 844 | 844 | 844 | ||||
| Totaal overige reserves | 7.314 | -213 | 7.101 | 28 | 7.129 | -14 | 7.115 | 305 | 7.420 |
| Totaal reserves | 21.597 | 1.251 | 22.848 | -1.866 | 20.982 | -1.984 | 18.998 | -1.521 | 17.477 |
Overzicht reserves en voorzieningen
Toelichting reserves
Terug naar navigatie - Toelichting reservesOmschrijving (toelichting)
Algemene reserve
In 2025 wordt met het oog op het ravijnjaar 2026 de reserve versterkt met € 750.000. De overige opgenomen mutaties voor de jaren 2025-2028 betreffen de verwachte begrotingssaldo’s zoals weergegeven in het totaal financieel overzicht op pagina 6.
Reserve wegenonderhoud
Het saldo van deze reserve is gerelateerd aan de onderhoudsplannen. Jaarlijks wordt € 298.000 aan deze reserve toegevoegd en worden de werkelijke kosten voor het groot onderhoud op basis van het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) aan de reserve onttrokken.
Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen
Het saldo van deze reserve is gerelateerd aan de onderhoudsplannen. Jaarlijks wordt € 160.000 aan deze reserve toegevoegd en worden de werkelijke kosten voor het groot onderhoud op basis van het MJOP aan de reserve onttrokken.
Reserve huisvesting onderwijs
De voeding van deze reserve wordt gerelateerd aan de plannen die uit het Integraal Huisvestingsplan voortvloeien. In de begroting 2024 is besloten de voeding voor 2025 met € 150.000 te verlagen om de kapitaallasten van de nieuwe investering Triangel laag te dekken. Deze plannen zijn nog in ontwikkeling en daarom is er een stelpost voor deze kapitaallasten in de exploitatie opgenomen van € 150.000. Mochten de plannen in 2025 niet zijn beslag krijgen, wordt de voeding aan de reserve alsnog verhoogd.
Uit de reserve worden ook de kosten van de tijdelijke huisvesting CBS De Höve gedekt.
Reserve formatie en organisatie
Deze reserve heeft het karakter van een schommelfonds. De mutaties op de personeelsbudgetten verlopen via deze reserve.
Reserve Inkoop zorg
Deze reserve in ingesteld om mogelijke toekomstige tegenvallers binnen de kosten van in te kopen zorgtrajecten te dekken. Aan het eind van het boekjaar worden alle overschotten of tekorten op de zorg verrekend met deze reserve.
Voorzieningen
Terug naar navigatie - Voorzieningen| bedragen x € 1.000 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2025 | Mutaties 2025 | 01.01.2026 | Mutaties 2026 | 01.01.2027 | Mutaties 2027 | 01.01.2028 | Mutaties 2028 | 01.01.2029 | ||||
| Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | ||||||||||||
| APPA (pensioen wethouders) | 3.655 | -150 | 3.505 | -150 | 3.355 | -150 | 3.205 | -150 | 3.055 | |||
| Oud personeelsleden | 96 | 96 | 96 | 96 | 0 | 96 | ||||||
| Voorziening verlofsparen | 397 | 397 | 397 | 397 | 397 | |||||||
| Totaal | 4.148 | -150 | 3.998 | -150 | 3.848 | -150 | 3.698 | -150 | 3.548 | |||
| Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is | ||||||||||||
| Riolering | 1.044 | -196 | 848 | -250 | 598 | -283 | 315 | -296 | 19 | |||
| Totaal | 1.044 | -196 | 848 | -250 | 598 | -283 | 315 | -296 | 19 | |||
| Totaal Voorzieningen | 5.192 | -346 | 4.846 | -400 | 4.446 | -433 | 4.013 | -446 | 3.567 | |||
Toelichting voorzieningen
Terug naar navigatie - Toelichting voorzieningenOmschrijving (toelichting)
Voorziening APPA (pensioen wethouders)
Op grond van actuariële berekeningen wordt de voorziening voor de pensioenverplichtingen van (gewezen) wethouders jaarlijks op peil gebracht. Uitgangspunt hierbij is het standaardtarief rekenrente dat DNB (De Nederlandsche Bank) hanteert. Uiteraard wordt hiervoor bij de wethouders premie ingehouden.
Voorziening oud personeelsleden
Deze voorziening is gevormd om de verplichtingen ten aanzien van de niet-actieven op te vangen.
Voorziening verlofsparen
Medewerkers kunnen deelnemen aan verlofsparen. Gespaarde uren mogen ze inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en deze uren verjaren niet. Aangezien hier sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en afbouw kennen, moet hiervoor een voorziening worden gevormd.
Voorziening riolering
Conform het BBV moet er een voorziening gevormd worden voor de middelen die van derden verkregen zijn en waarvan de bestemming gebonden is. De kosten van riolering verlopen budgettair neutraal en het overschot of tekort wordt verrekend met deze voorziening.