Overzicht reserves en voorzieningen

Algemene reserve 
De mutaties betreffen de verwachte begrotingssaldo’s zoals weergegeven in het totaal financieel overzicht op pagina 7. In 2026 is daarnaast een mutatie als gevolg van de mutatie binnen de reserve risico’s. 
De algemene reserve neemt hierdoor in 2026 met € 950.000 toe.

Reserve risico’s
Op basis van het geactualiseerde overzicht van de risico’s is de aan te houden reserve voor de gemeente Aalten volgens de nieuwe berekening € 4,45 miljoen. Dit houdt in dat, als de gemeente Aalten dit bedrag als reserve op haar balans aanhoudt, zij in 90 van de 100 jaar voldoende risicoreserves heeft om de schades op te vangen. De oude stand van de reserve was € 5.400.000. Hiermee muteert de reserve met € 950.000. Dit bedrag gaat terug naar de algemene reserve.

Reserve wegenonderhoud
Het saldo van deze reserve is gerelateerd aan de onderhoudsplannen. Jaarlijks wordt € 406.000 aan deze reserve toegevoegd en worden de werkelijke kosten voor het groot onderhoud op basis van het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) aan de reserve onttrokken. 

Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen
Het saldo van deze reserve is gerelateerd aan de onderhoudsplannen. Jaarlijks wordt € 164.000 aan deze reserve toegevoegd en worden de werkelijke kosten voor het groot onderhoud op basis van het MJOP aan de reserve onttrokken. 

Reserve huisvesting onderwijs 
De toevoeging aan de reserve in 2026 is € 20.000 deze wordt jaarlijks met € 20.000 verhoogd. De toevoeging van deze reserve wordt gerelateerd aan de plannen die uit het Integraal Huisvestingsplan voortvloeien. In de begroting 2024 is besloten de jaarlijkse toevoeging met € 150.000 te verlagen om de kapitaallasten van de nieuwe investering Triangel laag, Dalweg 18 te dekken. Deze plannen zijn nog in ontwikkeling en daarom is er een stelpost voor deze kapitaallasten in de exploitatie opgenomen van € 150.000. Uit de reserve worden ook de kosten van de tijdelijke huisvesting CBS De Höve gedekt € 18.000 in 2026 en 2027. 

Reserve grondexploitatie Slingeplas-’t Broock
In juli 2025 is het amendement aangenomen voor de nieuw te vormen bestemmingsreserve. Er is € 567.000 gereserveerd voor toekomstige realisatie van de gebiedsontwikkeling Slingeplas- ’t Broock.

Reserve formatie en organisatie
Deze reserve heeft het karakter van een schommelfonds. De mutaties op de personeelsbudgetten verlopen via deze reserve. 

 
Reserve Inkoop zorg
Deze reserve is ingesteld om mogelijke toekomstige tegenvallers binnen de kosten van in te kopen zorgtrajecten te dekken. Aan het eind van het boekjaar worden alle overschotten of tekorten op de zorg verrekend met deze reserve. 

Voorziening APPA (pensioen wethouders)
Op grond van actuele berekeningen wordt de voorziening voor de pensioenverplichtingen van (gewezen) wethouders jaarlijks op peil gebracht. Uitgangspunt hierbij is het standaardtarief rekenrente dat De Nederlandsche Bank hanteert. Hiervoor wordt bij de wethouders een premie ingehouden. 

Voorziening RVU (Regeling voor Vervroegde Uitreding) 
Personeelsleden die hiervoor in aanmerking komen worden uit deze voorziening betaald. 

Voorziening verlofsparen
Medewerkers kunnen deelnemen aan verlofsparen. Gespaarde uren mogen ze inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en deze uren verjaren niet. Aangezien hier sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en afbouw kennen, moet hiervoor een voorziening worden gevormd. 

Voorziening afval
Conform het BBV moet er een voorziening gevormd worden voor de middelen die van derden verkregen zijn en waarvan de bestemming gebonden is. De kosten van afval verlopen budgettair neutraal en het overschot of tekort wordt verrekend met deze voorziening.

Voorziening riool
Conform het BBV moet er een voorziening gevormd worden voor de middelen die van derden verkregen zijn en waarvan de bestemming gebonden is. De kosten van riolering verlopen budgettair neutraal en het overschot of tekort wordt verrekend met deze voorziening.