Programma 3 Bedrijfsvoering

Analyse tussen begroting na wijziging en de werkelijke baten en lasten 
Het verschil tussen de raming na wijziging en werkelijk 2022 bedraagt per saldo € 1.890.000 nadelig. 

Burgerzaken
Waar vorig jaar meer paspoorten en identiteitskaarten zijn verstrekt dan verwacht, zijn dit er in 2022 minder dan begroot. Het aantal afgegeven rijbewijzen is daarentegen weer hoger. Dit zorgt voor lagere baten, maar ook voor lagere lasten. Per saldo bedraagt het nadeel € 7.000.

Beheer overige gebouwen en gronden
Aan de Broekstraat worden twee percelen grond in erfpacht uitgegeven. Ter compensatie van het verlies van openbaar groen wordt eenmalig een bijdrage in rekening gebracht. De erfpachtakte hiervoor is in 2022 nog niet gepasseerd en staat gepland voor 2023. In 2022 zorgt dit voor een nadeel van € 34.000.
Daar staat tegenover dat de opbrengst verkochte percelen grond hoger is. Dit zorgt voor een voordeel van € 15.000.
In 2016 hebben we een overeenkomst gesloten met Stichting beheer ’t Zand 25 om het pand ’t Zand 25 in erfpacht over te dragen. Eind december 2022 is dit officieel bekrachtigd bij de notaris. De verschuldigde erfpacht is met terugwerkende kracht in rekening gebracht. Deze vergoeding is niet in de raming opgenomen en levert een voordeel op van € 35.000. 
Op dit taakveld waren de transitiekosten voor de realisatie/het gebruiksklaar maken van de gemeentelijke panden voor de opvang van Oekraïners opgenomen. Deze kosten moeten we echter activeren, waardoor we op dit taakveld een onderschrijding van € 108.000 hebben. 

Overhead
Door het uitstel van de Omgevingswet moet het ICT-pakket SquitXO verlengd worden. Omdat het om 
reguliere software gaat, komt dit ten laste van de reguliere ICT. Daarnaast zijn we voor diverse pakketten meer licenties gaan gebruiken wat effect heeft op meerdere pakketten. Per saldo zorgt dit voor een nadeel van € 67.000. Met betrekking tot de loongerelateerde kosten en opbrengsten wordt binnen de door de gemeenteraad vastgestelde systematiek van het schommelfonds gewerkt. Dit houdt in dat de werkelijke jaarlijkse uitgaven voor lonen, sociale lasten, scholing en inhuur worden opgeteld en afgezet tegen het totaal beschikbare budget. Vanwege mogelijke schommelingen in de kosten wordt per jaar het uiteindelijke verschil toegevoegd of onttrokken aan de reserve formatie en organisatie. Over 2022 heeft deze systematiek ertoe geleid dat € 439.000 onttrokken is aan de reserve formatie en organisatie. Deze onttrekking is opgenomen in het overzicht op de mutaties van de reserves in programma 3. De hoogte van deze reserve formatie en organisatie is per ultimo 2022 € 392.000. Uitzondering hierop is de tegemoetkoming in de vorm van een eenmalige CAO-uitkering ter hoogte van € 116.000 die in december 2022 aan alle medewerkers is uitbetaald. Omdat deze afspraak betrekking heeft op 2022 en hier geen budget voor in het schommelfonds opgenomen kon worden, komt deze ten laste van het saldo.

Treasury
Onder meer door forse bijdragen uit het gemeentefonds en het doorschuiven van geplande investeringen hadden we als gemeente in het vierde kwartaal 2022 een langere periode van overliquiditeit. Omdat na de zomer de ECB de rente een aantal keren behoorlijk heeft verhoogd, werd ook weer een rentevergoeding ontvangen bij een positief saldo op de bank. Hiermee was geen rekening gehouden in de Najaarsnota 2022. Het voordeel van € 8.000 wordt verklaard door de kortere periode waarover de rente is berekend van de nieuwe lening.
Om de rentelasten toe te rekenen aan de verschillende taakvelden is bij de begroting rekening gehouden met een renteomslag van 0,48%. Werkelijk blijkt de renteomslag over 2022 0,35%. Omdat deze afwijking meer dan 25% bedraagt moeten we de werkelijke renteomslag hanteren bij het toerekenen van de rentelasten aan de taakvelden. Dit zorgt per saldo voor een nadeel op dit taakveld van € 35.000.

OZB woningen en niet-woningen
Het WOZ-berichtenverkeer was in 2022 gepland. De definitieve koppeling is doorgeschoven naar 2023. Hierdoor is een deel van het benodigde budget niet uitgegeven. 

Belastingen overig
Geen bijzonderheden.

Algemene uitkering en overige uitkering gemeentefonds
De raming voor de algemene uitkering is aangepast met de effecten uit de circulaires tot en met september 2022. Doordat de decembercirculaire 2022 begrotingstechnisch niet meegenomen kan worden, hebben we over 2022 € 879.000 meer ontvangen dan geraamd. Dit wordt grotendeels verklaard door de bijdrage die al in 2022 is ontvangen voor het eerste deel van de energietoeslag voor 2023 zijnde € 625.000. Daarnaast hebben we in de decembercirculaire 2022 extra bijdragen voor Oekraïense ontheemden van € 51.000 ontvangen en compensatie meerkosten Wmo en Jeugdwet als gevolg van corona € 31.000. Verder is er nog een voordelige afrekening ontvangen over 2020 van bijna € 53.000 en zijn er diverse mutaties voor een totaalbedrag van € 119.000 die we hier onder één noemer rangschikken. Te denken valt onder andere aan middelen voor gerichte hulp vroeg-signalering bijzondere bijstand en de bommenregeling.

Overige baten en lasten 
Aan de lastenkant is het geraamde positieve resultaat ter hoogte van € 402.000 bij de Najaarsnota 2022 verantwoord. Het uiteindelijke resultaat wordt verderop bij het taakveld ‘Resultaat van de rekening van baten en lasten’ verantwoord. Het coronabudget geeft op dit taakveld een voordeel van € 266.000. In de coronapara-graaf is een totaaloverzicht van de coronagelden te vinden. Per saldo is er een voordeel op de overige baten- en lasten van € 760.000.

Vennootschapsbelasting (Vpb) 
De afgelopen jaren is er geen vennootschapsbelasting betaald. Dit is ook het geval voor 2022.

Mutaties reserves
De verschillen in de mutaties op de reserves worden in het volgende overzicht verduidelijkt. De lagere onttrekkingen worden in de verschillende programma’s toegelicht. 

Resultaat van de rekening van baten en lasten
Het saldo voor 2022 is € 1.378.000 voordelig. Dit saldo wordt bij de financiële afsluiting in het begin van dit boekwerk nader geanalyseerd.