| bedragen x € 1.000 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01. | Mutaties 2023 | 01.01. | Mutaties 2024 | 01.01. | Mutaties 2025 | 01.01. | Mutaties 2026 | 01.01. | |
| 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |||||
| Algemene reserve | 10.894 | -328 | 10.566 | 526 | 11.092 | 1.932 | 13.024 | -2.646 | 10.378 |
| Overige reserves: | |||||||||
| Wegenonderhoud | 11 | 90 | 101 | -10 | 91 | 40 | 131 | 40 | 171 |
| Onderhoud gemeentelijke gebouwen | 1.045 | -10 | 1.035 | -149 | 886 | -292 | 594 | 16 | 610 |
| Huisvesting onderwijs | 4.432 | 130 | 4.562 | 150 | 4.712 | 170 | 4.882 | 190 | 5.072 |
| Bodemsanering | 25 | 0 | 25 | 0 | 25 | 0 | 25 | 0 | 25 |
| Formatie en organisatie | 130 | -79 | 51 | 34 | 85 | -31 | 54 | -18 | 36 |
| Reserve inkoop zorg | 1.000 | 0 | 1.000 | 0 | 1.000 | 0 | 1.000 | 0 | 1.000 |
| Totaal overige reserves | 6.643 | 131 | 6.774 | 25 | 6.799 | -113 | 6.686 | 228 | 6.914 |
| Totaal reserves | 17.537 | -197 | 17.340 | 551 | 17.891 | 1.819 | 19.710 | -2.418 | 17.292 |
Overzicht reserves en voorzieningen
Toelichting reserves
Terug naar navigatie - Toelichting reservesAlgemene reserve
De opgenomen mutaties voor de jaren 2023-2026 betreft de verwachte begrotingssaldo’s. In verband met de forse kortingen die het kabinet in 2026 inboekt op het gemeentefonds is besloten om in de jaren 2023-2025 de algemene reserve te versterken. De ruimte die voor in de jaren 2023 € 400.000, 2024 € 500.000 en in 2025 1,8 miljoen euro in de begroting zit, is opgeteld over de drie jaar 2,7 miljoen euro. Een bedrag dat als er niets verandert het tekort over 2026 van bijna 2,7 miljoen euro dekt.
Reserve wegenonderhoud
Het saldo van deze reserve is gerelateerd aan de onderhoudsplannen. Jaarlijks wordt € 290.000 aan deze reserve toegevoegd en worden de werkelijke kosten voor het groot onderhoud op basis van het meerjarenonderhoudsplan (MOP) aan de reserve onttrokken.
Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen
Het saldo van deze reserve is gerelateerd aan de onderhoudsplannen. Jaarlijks wordt € 160.000 aan deze reserve toegevoegd en worden de werkelijke kosten voor het groot onderhoud op basis van het MOP aan de reserve onttrokken.
Reserve huisvesting onderwijs
Vooruitlopend op alle plannen die uit het Integraal Huisvestings Plan (IHP) voortvloeien, wordt deze reserve in 2023 met € 130.000 gevoed. Deze jaarlijkse voeding wordt stapsgewijs aanvullend met € 20.000 per jaar verder verhoogd tot € 190.000.
Reserve bodemsanering
Deze reserve is bedoeld om kosten van saneringen op te vangen.
Reserve formatie en organisatie
Deze reserve heeft het karakter van een schommelfonds. De mutaties op de personeelsbudgetten verlopen via deze reserve.
Voorzieningen
Terug naar navigatie - Voorzieningen| bedragen x € 1.000 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 | Mutaties 2023 | 01.01.2024 | Mutaties 2024 | 01.01.2025 | Mutaties 2025 | 01.01.2026 | Mutaties 2026 | 01.01.2027 | |
| Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | |||||||||
| APPA (pensioen wethouders) | 4.384 | 86 | 4.470 | 65 | 4.535 | 152 | 4.687 | 159 | 4.846 |
| Voorziening oud personeelsleden | 293 | -121 | 172 | -121 | 51 | -51 | 0 | 0 | 0 |
| Wachtgeld wethouders | 577 | 0 | 577 | 21 | 598 | -65 | 533 | -72 | 461 |
| Totaal | 5.254 | -35 | 5.219 | -35 | 5.184 | 36 | 5.220 | 87 | 5.307 |
| Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is | |||||||||
| Afval | 197 | -197 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Riolering | 1.294 | 81 | 1.375 | 69 | 1.444 | 47 | 1.491 | 35 | 1.526 |
| Totaal | 1.491 | -116 | 1.375 | 69 | 1.444 | 47 | 1.491 | 35 | 1.526 |
| Totaal | 6.745 | -151 | 6.422 | 34 | 6.577 | 83 | 6.711 | 122 | 6.833 |
| Voorzieningen | |||||||||
Toelichting voorzieningen
Terug naar navigatie - Toelichting voorzieningenVoorziening APPA (pensioen wethouders)
Op grond van actuariële berekeningen wordt de voorziening voor de pensioenverplichtingen van (gewezen) wethouders jaarlijks op peil gebracht. Uitgangspunt hierbij is het standaardtarief rekenrente dat DNB (De Nederlandsche Bank) hanteert. Uiteraard wordt hiervoor bij de wethouders premie ingehouden.
Voorziening oud personeelsleden
Deze voorziening is gevormd om de verplichtingen ten aanzien van de niet-actieven op te vangen.
Voorziening wachtgeld wethouders
Deze voorziening is ingesteld om aan de (wettelijke) wachtgeldverplichting van de gewezen wethouders te voldoen. De uitkeringsduur is minimaal 6 maanden en maximaal drie jaar en twee maanden. Onder voorwaarden komen wethouders in aanmerking voor een verlengde uitkering tot aan AOW-leeftijd.
Voorziening afval
Conform het BBV moet er een voorziening gevormd worden voor de middelen die van derden verkregen zijn en waarvan de bestemming gebonden is. De kosten van afval verlopen budgettair neutraal en het overschot of tekort wordt verrekend met deze voorziening.
Voorziening riolering
Conform het BBV moet er een voorziening gevormd worden voor de middelen die van derden verkregen zijn en waarvan de bestemming gebonden is. De kosten van riolering verlopen budgettair neutraal en het overschot of tekort wordt verrekend met deze voorziening.