Overzicht reserves en voorzieningen

Bedragen x € 1.000
	01.01.2022	Mutaties 2022	01.01.2023	Mutaties 2023	01.01.2024	Mutaties 2024	01.01.2025	Mutaties 2025	01.01.2026
Algemene reserve	10.433	1	10.434	-1.086	9.348	-1.585	7.763	-1.897	5.866
Overige reserves:
Wegenonderhoud	1	10	11	90	101	-10	91	40	131
Onderhoud gemeentelijke gebouwen	979	-48	931	10	941	-129	812	-272	540
Huisvesting onderwijs	4.322	130	4.452	150	4.602	170	4.772	190	4.962
Bodemsanering	115		115		115		115		115
Formatie en organisatie	475	-144	331	-94	237	-157	80	2	82
Totaal overige reserves	5.892	-52	5.840	156	5.996	-126	5.870	-40	5.830
Totaal reserves	16.325	-51	16.274	-930	15.344	-1.711	13.633	-1.937	11.696

Algemene reserve
De opgenomen mutaties voor de jaren 2022-2025 betreft de verwachte begrotingssaldo’s.

Reserve wegenonderhoud
Het saldo van deze reserve is gerelateerd aan de onderhoudsplannen. Jaarlijks wordt € 290.000 aan deze reserve toegevoegd en worden de werkelijke kosten voor het groot onderhoud op basis van het meerjarenonderhoudsplan (MOP) aan de reserve onttrokken.

Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen
Het saldo van deze reserve is gerelateerd aan de onderhoudsplannen. Jaarlijks wordt € 180.000 aan deze reserve toegevoegd en worden de werkelijke kosten voor het groot onderhoud op basis van het MOP aan de reserve onttrokken.

Reserve huisvesting onderwijs
Vooruitlopend op alle plannen die uit het IHP voortvloeien wordt deze reserve in 2022 met € 130.000 gevoed. Vanaf 2023 wordt deze voeding stapsgewijs aanvullend met € 20.000 per jaar verder verhoogd naar
€ 190.000 in 2025. Zie hiervoor ook de toelichting onder punt 18 bij het financieel overzicht.

Reserve bodemsanering
Deze reserve is bedoeld om kosten van saneringen op te vangen.

Reserve formatie en organisatie
Deze reserve heeft het karakter van een schommelfonds. De mutaties op de personeelsbudgetten verlopen via deze reserve.

Bedragen x € 1.000
	01.01.2022	Mutaties 2022	01.01.2023	Mutaties 2023	01.01.2024	Mutaties 2024	01.01.2025	Mutaties 2025	01.01.2026
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s
APPA (pensioen wethouders)	4.803	131	4.934	131	5.065	131	5.196	131	5.327
Wachtgeld wethouders	354	-32	322		322		322		322
Totaal	5.157	99	5.256	131	5.387	131	5.518	131	5.649
Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is
Afval	271	-271	0	0	0	0	0	0	0
Riolering	1.026	315	1.341	291	1.632	278	1.910	243	2.153
Totaal	1.297	44	1.341	291	1.632	278	1.910	243	2.153
Totaal Voorzieningen	6.454	143	6.597	422	7.019	409	7.428	374	7.802

Voorziening APPA (pensioen wethouders)
Op grond van actuariële berekeningen wordt de voorziening voor de pensioenverplichtingen van (gewezen) wethouders jaarlijks op peil gebracht. Uitgangspunt hierbij is het standaardtarief rekenrente dat DNB (De Nederlandsche Bank) hanteert. Uiteraard wordt hiervoor bij de wethouders premie ingehouden.

Voorziening wachtgeld wethouders
Deze voorziening is ingesteld om aan de (wettelijke) wachtgeldverplichting van de gewezen wethouders te voldoen. De uitkeringsduur is minimaal 6 maanden en maximaal drie jaar en twee maanden. Onder voorwaarden komen wethouders in aanmerking voor een verlengde uitkering tot aan AOW-leeftijd.

Voorziening afval
Conform het BBV moet er een voorziening gevormd worden voor de middelen die van derden verkregen zijn en waarvan de bestemming gebonden is. De kosten van afval verlopen budgettair neutraal en het overschot of tekort wordt verrekend met deze voorziening.

Voorziening riolering
Conform het BBV moet er een voorziening gevormd worden voor de middelen die van derden verkregen zijn en waarvan de bestemming gebonden is. De kosten van riolering verlopen budgettair neutraal en het overschot of tekort wordt verrekend met deze voorziening.