| Bedragen x € 1.000 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2020 | Mutaties 2020 | 01.01.2021 | Mutaties 2021 | 01.01.2022 | Mutaties 2022 | 01.01.2023 | Mutaties 2023 | 01.01.2024 | |
| Algemene reserve | 13.058 | 0 | 13.058 | 0 | 13.058 | 0 | 13.058 | 0 | 13.058 |
| Reserve wegenonderhoud | 30 | 30 | 60 | -30 | 30 | -20 | 10 | 30 | 40 |
| Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen | 1.262 | -24 | 1.238 | -83 | 1.155 | -222 | 933 | -128 | 805 |
| Reserve huisvesting onderwijs | 5.268 | 80 | 5.348 | 90 | 5.438 | 90 | 5.528 | 90 | 5.618 |
| Reserve bodemsanering | 132 | 0 | 132 | 0 | 132 | 0 | 132 | 0 | 132 |
| Reserve dorpsuitleg | 202 | 0 | 202 | 0 | 202 | 0 | 202 | 0 | 202 |
| Reserve formatie en organisatie | 612 | -165 | 447 | -177 | 270 | -110 | 160 | -42 | 118 |
| Totaal reserves | 20.564 | -79 | 20.485 | -200 | 20.285 | -262 | 20.023 | -50 | 19.973 |
Overzicht reserves en voorzieningen
Algemene reserve
Terug naar navigatie - Algemene reserve| Bedragen x € 1.000 | |||
|---|---|---|---|
| Stand 31 december 2018 | 14.297 | ||
| Rekeningsaldo 2018 toevoegen | 417 | ||
| Mutaties 2019 | |||
| P1: Volkshuisvestingstaken | -158 | ||
| P1: Structuurversterking kernen | -787 | ||
| P1: Maatregelen NABO, raadsmededeling 4 mei 2018 | -274 | ||
| P2: Onttrekking overheadkosten Leader, 2016-2019 | -28 | ||
| P2: Leader, bijdrage Ahof B&W 23 oktober | -42 | ||
| P2: Leader, bijdrage raken met smaken | -4 | ||
| P2: Leader, nog in te zetten | -338 | ||
| P2: RBS 06-2019 Project Talent, Brede impuls combinatie functionaris | -25 | ||
| Totaal mutaties 2019 | -1.239 | ||
| Stand 31 december 2019 begroot | 13.058 | ||
| Mutaties 2020 – 2023 | 0 | ||
| Stand 31 december 2023 begroot | 13.058 | ||
Toelichting reserves
Terug naar navigatie - Toelichting reservesReserve wegenonderhoud
Het saldo van deze reserve is gerelateerd aan de onderhoudsplannen. Jaarlijks wordt € 290.000 aan deze reserve toegevoegd en worden de werkelijke kosten voor het groot onderhoud op basis van het meerjarenonderhoudsplan (MOP) aan de reserve onttrokken.
Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen
Het saldo van deze reserve is gerelateerd aan de onderhoudsplannen. Vanaf 2020 wordt € 180.000 aan deze reserve toegevoegd en worden de werkelijke kosten voor het groot onderhoud op basis van het meerjarenonderhoudsplan (MOP) aan de reserve onttrokken.
Reserve huisvesting onderwijs
Deze reserve wordt jaarlijks gevoed, zodat toekomstige investeringen voor de onderwijshuisvesting weer mogelijk worden gemaakt.
Reserve bodemsanering
Deze reserve is bedoeld om kosten van saneringen op te vangen.
Reserve dorpsuitleg
Deze reserve is gevoed met een bijdrage per uitgegeven vierkante meter bouwgrond van bedrijventerrein ’t Hietveld in Dinxperlo. Een nadere aanwending moet nog worden aangegeven.
Reserve formatie en organisatie
Deze reserve heeft het karakter van een schommelfonds. De normale mutaties op de personeelsbudgetten verlopen via deze reserve. Uit dit saldo moeten ook de toekomstige verplichtingen worden gedekt.
Voorzieningen
Terug naar navigatie - Voorzieningen| Bedragen x € 1.000 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2020 | Mutaties 2020 | 01.01.2021 | Mutaties 2021 | 01.01.2022 | Mutaties 2022 | 01.01.2023 | Mutaties 2023 | 01.01.2024 | |
| Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s | |||||||||
| Voorziening wachtgeld oud personeelsleden | 57 | -57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Voorziening APPA (pension wethouders) | 3.751 | 32 | 3.783 | 27 | 3.810 | 148 | 3.958 | 148 | 4.106 |
| Voorziening wachtgeld wethouders | 626 | -140 | 486 | -104 | 382 | -62 | 320 | -10 | 310 |
| Totaal | 4.434 | -165 | 4.269 | -77 | 4.192 | 86 | 4.278 | 138 | 4.416 |
| Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is | |||||||||
| Voorziening afval | 893 | -376 | 517 | -276 | 241 | -176 | 65 | -64 | 1 |
| Voorziening riolering | 242 | 262 | 504 | 273 | 777 | 223 | 1.000 | 259 | 1.259 |
| Totaal | 1.135 | -114 | 1.021 | -3 | 1.018 | 47 | 1.065 | 195 | 1.260 |
| Totaal Voorzieningen | 5.569 | -279 | 5.290 | -80 | 5.210 | 133 | 5.343 | 333 | 5.676 |
Toelichting voorzieningen
Terug naar navigatie - Toelichting voorzieningenVoorziening wachtgeld oud personeelsleden
De voorziening is bedoeld om de lasten van de niet-actieven op te vangen. In 2020 loopt de laatste verplichting af, waarna de voorziening wordt opgeheven.
Voorziening APPA (pensioen wethouders)
Op grond van actuariële berekeningen wordt de voorziening voor de pensioenverplichtingen van (gewezen) wethouders jaarlijks op peil gebracht. Uitgangspunt hierbij is het standaardtarief rekenrente dat DNB (De Nederlandsche Bank) hanteert. Uiteraard wordt hiervoor bij de wethouders premie ingehouden.
Voorziening wachtgeld wethouders
Deze voorziening is ingesteld om aan de (wettelijke) wachtgeldverplichting van de gewezen wethouders te voldoen. De uitkeringsduur is minimaal 6 maanden en maximaal drie jaar en twee maanden. Onder voorwaarden komen wethouders in aanmerking voor een verlengde uitkering tot aan pensioenleeftijd.
Voorziening afval
Conform het BBV moet er een voorziening gevormd worden voor de middelen die van derden verkregen zijn en waarvan de bestemming gebonden is. De kosten van afval verlopen budgettair neutraal en het overschot of tekort wordt verrekend met deze voorziening.
Voorziening riolering
Conform het BBV moet er een voorziening gevormd worden voor de middelen die van derden verkregen zijn en waarvan de bestemming gebonden is. De kosten van riolering verlopen budgettair neutraal en het overschot of tekort wordt verrekend met deze voorziening.